Especialización en Cumplimiento Anti lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo

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Especialización en Cumplimiento Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo : Plan de estudios
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Microcurrículo : Auditoría (ALA/CFT)
(Corporación Universitaria Remington, 2019) Facultad Ciencias Contables
“El lavado de activos, o blanqueo de capitales como también se le denomina, consiste en la operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la economía, haciéndolos aparecer como legítimos” (Solarte, 2006). En este orden de ideas, como es difícil asociar la actividad y el proceso con la legitimación de los capitales o el uso de éstos en la financiación del terrorismo, se hace necesario y de vital importancia que las organizaciones cuenten con: un proceso de estudio o análisis de la prevención, control y verificación de operaciones, expertos con el conocimiento técnico adecuado sobre este tipo de delitos y apoyarse en los recursos tecnológicos que le permitan protegerse y anticiparse a cualquier conducta antiética, desleal o criminal. De ahí, la importancia de la Auditoría de Cumplimiento para verificar que la organización cumple con los protocolos para prevenir o anticiparse a los eventos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, detectar operaciones inusuales o la filtración de los recursos fuera de los parámetros legales y ordinarios del negocio, y realizar actividades de control y supervisión permanente para evaluar la efectividad y cumplimiento de cada una de las etapas y elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones e informar los resultados de la evaluación al Oficial de Cumplimiento y al máximo órgano de dirección de la organización.
Microcurrículo : Función de cumplimiento ALA/CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
La difícil situación interna que padece nuestro país, como consecuencia del conflicto armado, narcotráfico, hace que las empresas se enfrenta a un sinnúmero de riesgos, los cuales se hacen difíciles de identificar si no existe un conocimiento claro de la norma y unas estrategias bien definidas, no solo se requiere ejercer un control más efectivo a las amenazas latentes que representan para los empresarios, también se debe sembrar una cultura a la prevención y mitigación de los mismos, evitando que las compañías puedan ser utilizadas por organizaciones criminales.
Microcurrículo : Gestión integral de riesgos I
(Corporación Universitaria Remington, 2021) Facultad Ciencias Contables
La asignatura pretende dar a conocer a los estudiantes los principales aspectos relacionados con la Gestión Integral de Riesgos, definiciones, importancia, evolución y guías de implementación. Se brindará al estudiante las bases fundamentales y las herramientas necesarias para gestionar, monitorear y tomar decisiones frente el riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción, en adelante LA/FT/FPADM, soportado en normas nacionales e internacionales. Así, el estudiante obtendrá metodología, conceptos, teoría y aplicación de la Gestión Integral de Riesgos y pautas para la administración de modelos de gestión de riesgos de LA/FT/FPADM.
Microcurrículo : Gestión integral de riesgos II
(Corporación Universitaria Remington, 2021) Facultad Ciencias Contables
La asignatura pretende dar a conocer a los estudiantes los aspectos mínimos que se deben tener en cuenta a la hora de elaborar una matriz de riesgos y controles para la prevención del riesgo de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que permitan conocer y ver con claridad la medida y la relación existente entre el riesgo inherente, la efectividad de los controles y el riesgo residual. Adicionalmente el estudiante conocerá herramientas y metodologías de monitoreo que se pueden aplicar para evaluar los diferentes modelos de prevención del riesgo LA/FT/FPADM, que existen en Colombia por sector, que le permitan apreciar el comportamiento global del riesgo de LA/FT/FPADM, evaluar su efectividad y dinamismo.
Microcurrículo : Hermenéutica y regulación ALA/CFT nacional e internacional
(Corporación Universitaria Remington, 2019) Facultad Ciencias Contables
La Corte Suprema de Justicia de Colombia, ha definido el lavado de activos como: “La operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la economía, haciéndolos aparecer como legítimos.” (M.P, Mauro Solarte, 2006). En dicho sentido, como es difícil asociar la actividad y el proceso con la legitimación de los capitales o el uso de éstos en la financiación del terrorismo, se hace necesario un proceso de estudio o análisis de la prevención, control y verificación de operaciones que pretendan actuar con éxito. La diversidad normativa tanto a nivel nacional como internacional, dificultan enormemente la contextualización jurídica y su real aplicación para lograr sus objetivos. El conocimiento y comprensión de la hermenéutica jurídica le permite al estudiante entender el sistema ALA/CFT y las regulaciones nacionales e internacionales establecidas al respecto con el fin de interpretar y llevar a la práctica su adecuada implementación
Microcurrículo : Introducción a la gestión de cumplimiento ALA/CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Entregar a los alumnos los conceptos básicos y generales en cuanto a la existencia de los flagelos del lavado de activos y la financiación del terrorismo como delitos que atentan contra la integridad y sostenibilidad de cualquier nación, estado y empresa. Por ello con el manejo de cada concepto (es decir Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo), el estudiante podrá comenzar a explorar como se dan dichos procesos, las etapas que cada uno tiene para así empezar a identificar los riesgos a los que se expone como persona, como trabajador o dueño de una empresa o como responsable por combatir dichos flagelos en la organización donde se desempeñe como asesor de empresas en cuanto a la gestión de la prevención de los mismos. Así mismo conocer los antecedentes y la evolución de los delitos LA/FT y como impactan la economía nacional y mundial.
Microcurrículo : Management y gestión de ALA/CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Más que una guía para la gestión del riesgo de manera independiente, la gestión de cumplimiento requiere de una serie de estrategias aplicadas a la implementación, control, mantenimiento y fortalecimiento de los programas/sistemas, las cuales deben ser adaptadas de acuerdo con el contexto de la organización. Sin embargo, aludiendo al nivel de riesgo al que se encuentran expuestas las compañías frente al LAFT, las empresas se ven en la obligación de gestionar robustos sistemas para cumplir con los requisitos legales, de contrapartes y otros que podrían dificultar su adecuada administración, complejizando las estructuras organizacionales y ralentizando las operaciones, sin brindar un valor tangible y reconocido a la estrategia corporativa. La legislación colombiana declara como sujetos obligados, entre otros, a los oficiales o empleados de cumplimiento en las organizaciones, quienes son responsables de la coordinación de los sistemas de prevención y control de los riesgos de LAFT, sin embargo, su formación y gestión como encargados de la prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo y otros delitos asociados aún se considera un “tema nuevo” en la mayoría de los sectores; se hace por ello necesaria la capacitación tanto en los delitos tratados como en diversas herramientas y metodologías para una gestión estratégica.
Microcurrículo : Sarlaft financiero
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
El Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo nos enfrentan día a día a nuevos desafíos y escenarios de riesgo; actualmente todos los sectores de la economía son permeados con la introducción de dineros provenientes de actividades ilícitas, particularmente el sector financiero es muy atractivo para ocultar estas ganancias , por la multiplicidad de productos y servicios que ofrecen; es esta la razón por la cual el estado le exige a las entidades bancarias cada vez un mayor compromiso en la lucha de ALA y CFT anti lavado de dinero y el control de financiación del terrorismo . Esta situación obliga un cumplimiento normativo tanto nacional como internacional y nació la necesidad de diseñar e implementar un SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, lo que demanda aventurarse en un terreno por muchos desconocido. Es claro que se hace indispensable contar con las habilidades y conocimientos técnicos necesarios para identificar estos riesgos, evaluarlos, diseñar políticas y proponer controles efectivos, eficientes y oportunos, que propendan por una mitigación real de este delito.
Microcurrículo : Seminario taller de investigación a la CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2019) Facultad Ciencias Contables
Es innegable, que el estudiante de pregrado tiene la obligación y necesidad de profundizar en todos y cada uno de los aspectos académicos que le son impartidos en día a día en el marco de la enseñanza especifica que es objeto, de acuerdo a su área disciplinar. En este sentido aparece la investigación como el escenario adecuado mediante el cual es estudiante evalúa, descubre y propone nuevos conocimientos que aportan a la ciencia, a la cultura y a la sociedad. La importancia de la investigación en la sociedad actual radica en que, mediante la aplicación de cualquiera de los paradigmas de investigación, cuantitativo y cualitativo, se evalúa de forma sistémica y adecuada al ser humano en todas sus dimensiones, entendiendo y clarificando las relaciones que se dan en el marco cotidiano de convivencia y entendiendo y proponiendo nuevos modelos técnicos y tecnológicos que son o pueden ser aplicados en el marco de estas relaciones. La investigación aplicada en el devenir académico ayuda a mejorar los procesos de aprendizaje de los estudiantes, puesto que les permite a estos un contacto adecuado con la realidad evaluada, estimulando de forma permanente la actividad intelectual creativa y promoviendo el desarrollo de una curiosidad creciente en busca de las mejores soluciones a los problemas planteados, no solo en la vida académica, sino en la realidad cotidiana de sus vidas, en este caso, en el ejercicio de la Contaduría pública y los diferentes escenarios donde puede desempeñarse los profesionales de esta área.
Módulo : Auditoría (ALA/CFT)
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
“El lavado de activos, o blanqueo de capitales como también se le denomina, consiste en la operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la economía, haciéndolos aparecer como legítimos” (Solarte, 2006). En este orden de ideas, como es difícil asociar la actividad y el proceso con la legitimación de los capitales o el uso de éstos en la financiación del terrorismo, se hace necesario y de vital importancia que las organizaciones cuenten con: un proceso de estudio o análisis de la prevención, control y verificación de operaciones, expertos con el conocimiento técnico adecuado sobre este tipo de delitos y apoyarse en los recursos tecnológicos que le permitan protegerse y anticiparse a cualquier conducta antiética, desleal o criminal. De ahí, la importancia de la Auditoría de Cumplimiento para verificar que la organización cumple con los protocolos para prevenir o anticiparse a los eventos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, detectar operaciones inusuales o la filtración de los recursos fuera de los parámetros legales y ordinarios del negocio, y realizar actividades de control y supervisión permanente para evaluar la efectividad y cumplimiento de cada una de las etapas y elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones e informar los resultados de la evaluación al Oficial de Cumplimiento y al máximo órgano de dirección de la organización.
Módulo : Función de cumplimiento ALA/CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Las empresas deben identificar, evaluar y entender los riesgos de LA/F a que se enfrentan, deben tomar acciones incluyendo la designación de una autoridad para coordinar y evaluar los riesgos a que se encuentran expuestas y a aplicar recursos que mitiguen efectivamente los riesgos, a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar LA/FT sean proporcionales a los riegos identificados. El presente curso tiene como objeto dar a conocer el roll del oficial de cumplimiento, quien debe ser nombrado en las organizaciones y que medidas deben de adoptar para controlar los riesgos que constantemente se encuentran expuestas y su debida diligencia.
Módulo : Gestión integral de riesgos I
(Corporación Universitaria Remington, 2021) Facultad Ciencias Contables
La asignatura pretende dar a conocer a los estudiantes los principales aspectos relacionados con la Gestión Integral de Riesgos, definiciones, importancia, evolución y guías de implementación. Se brindará al estudiante las bases fundamentales y las herramientas necesarias para gestionar, monitorear y tomar decisiones frente el riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción, en adelante LA/FT/FPADM, soportado en normas nacionales e internacionales. Así, el estudiante obtendrá metodología, conceptos, teoría y aplicación de la Gestión Integral de Riesgos y pautas para la administración de modelos de gestión de riesgos de LA/FT/FPADM.
Módulo : Gestión integral de riesgos II
(Corporación Universitaria Remington, 2021) Facultad Ciencias Contables
La asignatura pretende dar a conocer a los estudiantes los aspectos mínimos que se deben tener en cuenta a la hora de elaborar una matriz de riesgos y controles para la prevención del riesgo de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que permitan conocer y ver con claridad la medida y la relación existente entre el riesgo inherente, la efectividad de los controles y el riesgo residual. Adicionalmente el estudiante conocerá herramientas y metodologías de monitoreo que se pueden aplicar para evaluar los diferentes modelos de prevención del riesgo LA/FT/FPADM, que existen en Colombia por sector, que le permitan apreciar el comportamiento global del riesgo de LA/FT/FPADM, evaluar su efectividad y dinamismo.
Módulo : Hermenéutica y regulación ALA/CFT nacional e internacional
(Corporación Universitaria Remington, 2019) Facultad Ciencias Contables
El conocimiento y comprensión de la hermenéutica jurídica le permite al estudiante entender el sistema ALA/CFT y las regulaciones nacionales e internacionales establecidas al respecto con el fin de interpretar y llevar a la práctica su adecuada implementación.
Módulo : Introducción a la gestión de cumplimiento ALA/CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Explorar los conceptos y procesos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo (LAFT) para así empezar a identificar los riesgos a los que se expone como persona, trabajador o dueño de una empresa o como responsable de combatir dichos flagelos en la organización donde se desempeñe, es fundamental para la buena gestión de prevención. Así mismo conocer los antecedentes y la evolución de los delitos LAFT y cómo impactan la economía nacional y mundial. Generar un proceso reflexivo en torno a la transparencia, la legalidad y la imperiosa necesidad de combatir el LAFT para evitar que las empresas sean utilizadas para estos fines. El presente curso tiene como objeto comprender en qué consiste, qué denominaciones pueden tener y en cuáles etapas se considera se desarrollan las actividades ilegales del lavado de activos y la financiación del terrorismo, y otros delitos relacionados, no solo en el ámbito nacional colombiano, sino también en el internacional como flagelos que se materializan a nivel mundial e identificar sus consecuencias.
Módulo : Management y gestión de ALA/CFT
(Corporación Universitaria Uniremington, 2020) Facultad Ciencias Contables
Más que una guía para la gestión del riesgo de manera independiente, la gestión de cumplimiento requiere de una serie de estrategias aplicadas a la implementación, control, mantenimiento y fortalecimiento de los programas/sistemas, las cuales deben ser adaptadas de acuerdo con el contexto de la organización. Sin embargo, aludiendo al nivel de riesgo al que se encuentran expuestas las compañías frente al LAFT, las empresas se ven en la obligación de gestionar robustos sistemas para cumplir con los requisitos legales, de contrapartes y otros que podrían dificultar su adecuada administración, complejizando las estructuras organizacionales y ralentizando las operaciones, sin brindar un valor tangible y reconocido a la estrategia corporativa. El presente curso tiene como objeto presentar las diversas técnicas para la el diagnóstico, planeación, evaluación y administración organizacional aplicadas a la gestión de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo como herramientas para la gestión estratégica del oficial de cumplimiento.
Módulo : Sarlaft financiero
(Corporación Universitaria Remington, 2020) Facultad Ciencias Contables
El estudiante conocerá y aprenderá conceptos, etapas y elementos básicos del tema, para luego poder diseñar los lineamientos, procedimientos, controles y políticas de un SARLAFT, en virtud de prevenir que una empresa sea utilizada para el blanqueo de capitales o para la ejecución de operaciones ilícitas, como también no ser víctima de delitos fuente de lavado de activos en su ámbito personal.
Módulo : Seminario taller de investigación a la CFT
(Corporación Universitaria Remington, 2016) Facultad Ciencias Contables
Es innegable que el estudiante de pre y posgrado tiene la obligación y necesidad e profundizar en todos y cada uno de los aspectos académicos que le son impartidos día a día en el marco de la enseñanza específica de su área disciplinar. En este sentido aparece la investigación como el escenario adecuado mediante el cual el estudiante evalúa, descubre y propone nuevos conocimientos que aportan a la ciencia, a la cultura y a la sociedad. La importancia de la investigación en la sociedad actual radica en que, mediante la aplicación de cualquiera de los enfoques de investigación, cuantitativo y cualitativo, se evalúa de forma sistémica no sólo las problemáticas del ser humano, sino también de lo que le rodea, proponiendo nuevos modelos técnicos y tecnológicos que son o pueden ser aplicados en el marco de estas problemáticas. La investigación aplicada en el devenir académico ayuda a mejorar los procesos de aprendizaje de los estudiantes, puesto que les permite a estos un contacto adecuado con la realidad evaluada, estimulando de forma permanente la actividad intelectual creativa y promoviendo el desarrollo de una curiosidad creciente en busca de las mejores soluciones a los problemas planteados, no sólo en la ida académica, sino en la realidad cotidiana de sus vidas, y sus áreas disciplinares.

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