Publication: Gestión de riegos financieros en Bancolombia : análisis de los años 2022 y 2023
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Date
2025
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Publisher
Corporación Universitaria Remington
Abstract
El análisis financiero realizado para la entidad Bancolombia durante los años 2022 y 2023 se fundamenta en el estudio de los principales estados financieros, especialmente el Balance General y el Estado de Resultados, complementado con análisis vertical y horizontal. Estos instrumentos permiten identificar la estructura financiera, evaluar la rentabilidad y detectar riesgos financieros relevantes. El análisis vertical evidenció que la cartera de créditos neta continúa siendo el principal componente del activo, aunque su participación disminuyó ligeramente de 69.17% en 2022 a 67.59% en 2023, lo que refleja una mayor diversificación del portafolio. A su vez, el efectivo y equivalentes de efectivo aumentó su participación, fortaleciendo la liquidez. En el pasivo, los depósitos de clientes consolidaron su peso como principal fuente de fondeo, mientras que la participación del patrimonio disminuyó, elevando el nivel de apalancamiento. El análisis horizontal mostró variaciones significativas: el activo total creció 3.46%, impulsado por un aumento del 50% en el efectivo, mientras que los instrumentos financieros de inversión se redujeron 15%. El pasivo aumentó un 4.93%, destacándose la expansión en los depósitos de clientes, contraste con la disminución en obligaciones financieras y títulos de deuda. El patrimonio, por su parte, presentó una reducción del 4.28%, debido a menores utilidades retenidas y ajustes negativos en resultados integrales. Los indicadores financieros revelan riesgos relevantes. La razón corriente y la prueba ácida indican liquidez insuficiente en ambos años. El nivel de endeudamiento permaneció alto, con valores de 84.06% en 2022 y 85.26% en 2023, mientras que el apalancamiento aumentó de 5.27 a 5.78, señalando mayor dependencia de financiación externa. La concentración del endeudamiento en el corto plazo expone al banco a riesgo elevado en escenarios de contracción del mercado. Finalmente, al contextualizar estos resultados con el entorno macroeconómico nacional y las tendencias del sistema financiero, se observa que factores como tasas de interés altas, inflación y desaceleración económica aumentaron la presión sobre la cartera y el capital. Aunque Bancolombia mostró resiliencia gracias a su escala, diversificación y gestión del riesgo, su exposición a riesgos crediticios, de liquidez, capital y emergentes como los ASG exige fortalecer continuamente sus estrategias financieras.
Description
Keywords
Riegos financieros bancario, Análisis de estado financieros, Perfil de riesgo financiero, Endeudamiento y apalancamiento financiero, Indicadores financieros, Balance general, Bancolombia S.A, Análisis vertical y horizontal, Toma de decisiones, Periodo 2022 - 2023