Riesgos de lavado de activos en el sector comercio de Colombia : análisis documental de vulnerabilidades y mecanismos de control

Gómez Hernández, Yudith Karina; Flórez Márquez, Andrés Felipe

Publication:
Riesgos de lavado de activos en el sector comercio de Colombia : análisis documental de vulnerabilidades y mecanismos de control

dc.contributor.advisor	Arroyave López, Martha Cecilia
dc.contributor.author	Gómez Hernández, Yudith Karina
dc.contributor.author	Flórez Márquez, Andrés Felipe
dc.date.accessioned	2025-12-03T12:16:35Z
dc.date.available	2025-12-03T12:16:35Z
dc.date.issued	2025
dc.description.abstract	El lavado de activos en el sector comercio de Colombia representa un riesgo significativo para la estabilidad legal, financiera y comercial de las empresas, especialmente en el departamento de Córdoba, donde se evidencian niveles moderados y altos de exposición. Factores como la alta informalidad de los negocios, el predominio de transacciones en efectivo, el contrabando, las economías ilícitas y el comercio transfronterizo incrementan la vulnerabilidad del sector frente a los delitos financieros. El análisis realizado confirma que el riesgo de LA/FT afecta transversalmente a distintos sectores económicos y que la implementación de sistemas de gestión como el SARLAFT y el SAGRILAFT constituye un elemento clave para identificar riesgos, establecer políticas y procedimientos, y fortalecer el conocimiento de los clientes. No obstante, su efectividad depende de superar desafíos estructurales como la limitada aplicación de controles internos y la persistencia de economías ilegales. En este contexto, se resalta la necesidad de consolidar una cultura de cumplimiento basada en liderazgo ético y comprometido, que garantice la capacitación continua del personal, la actualización de políticas y la cooperación con autoridades y gremios. Solo así será posible transformar el cumplimiento normativo en una estrategia organizacional sostenible, capaz de mitigar los riesgos de lavado de activos y contribuir a la transparencia y la integridad económica del departamento de Córdoba y del país.
dc.description.degreelevel	Pregrado	spa
dc.description.degreename	Contador(a) Público(a)	spa
dc.format.extent	22 p.
dc.format.mimetype	application/pdf	spa
dc.identifier.uri	https://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/8844
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher	Corporación Universitaria Remington	spa
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Contables	spa
dc.publisher.place	Montería (Córdoba, Colombia)	spa
dc.publisher.program	Contaduría Pública	spa
dc.rights	Derechos Reservados - Corporación Universitaria Remington, 2025	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess	spa
dc.rights.coar	http://purl.org/coar/access_right/c_abf2	spa
dc.rights.license	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)	spa
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/	spa
dc.subject	Lavado de activos	spa
dc.subject	Terrorismo	spa
dc.subject	Financiación	spa
dc.subject	Sector comercio	spa
dc.subject	Mecanismos de control	spa
dc.subject.lemb	Lavado de dinero
dc.subject.lemb	Control interno
dc.subject.lemb	Evaluación de riesgos
dc.title	Riesgos de lavado de activos en el sector comercio de Colombia : análisis documental de vulnerabilidades y mecanismos de control	spa
dc.type	Trabajo de grado - Pregrado	spa
dc.type.coar	http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f	spa
dc.type.coarversion	http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85	spa
dc.type.content	Text	spa
dc.type.driver	info:eu-repo/semantics/bachelorThesis	spa
dc.type.local	Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
dc.type.redcol	http://purl.org/redcol/resource_type/TP	spa
dc.type.version	info:eu-repo/semantics/publishedVersion	spa
dspace.entity.type	Publication	spa