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Gestión del riesgo LA/FT en la contratación pública de proyectos ejecutados por organizaciones de la sociedad civil : lineamientos y brechas normativas en contextos de alta vulnerabilidad

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dc.contributor.advisorArroyave López, Martha Cecilia
dc.contributor.authorMedina Rayo, Juan Sebastián
dc.contributor.authorSilva Bolívar, Kevin Hernando
dc.date.accessioned2025-12-02T16:37:51Z
dc.date.available2025-12-02T16:37:51Z
dc.date.issued2025
dc.description.abstractEste Trabajo analiza los lineamientos normativos y operativos aplicados por la administración pública territorial para gestionar el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) en la contratación de proyectos ejecutados por organizaciones de la sociedad civil (OSC/ESAL) en contextos de alta vulnerabilidad, tomando como caso de estudio el Departamento de Arauca. La investigación se desarrolló con un enfoque cualitativo, mediante revisión documental de normas nacionales e internacionales, políticas públicas, manuales institucionales y expedientes de proyectos de 2018, articulando los hallazgos a través de cuatro categorías de análisis: incorporación del riesgo LA/FT, debida diligencia y verificación de idoneidad de las organizaciones contratadas, trazabilidad financiera y control de giros, y transparencia y rendición de cuentas. Los resultados evidenciaron que, aunque la Gobernación de Arauca dispone de instrumentos administrativos alineados con el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) y el Modelo Estándar de Control Interno (MECI), la categoría de riesgo LA/FT no está incorporada de forma explícita ni operativa. Los proyectos analizados (Contratos 542 y 679 de 2018) cumplieron con verificaciones formales de capacidad técnica y documentación, pero carecieron de protocolos de debida diligencia reforzada, identificación del beneficiario final, revisión de personas políticamente expuestas (PEP) y mecanismos de alerta para detectar operaciones financieras inusuales. La trazabilidad financiera se concentró en registros contables y presupuestales, sin coordinación con la UIAF ni indicadores preventivos. La transparencia contractual fue formal, mediante publicación en SECOP II y PAAC, pero no se articuló con mecanismos de control ciudadano ni monitoreo del riesgo LA/FT. El contexto territorial de Arauca, caracterizado por vulnerabilidad institucional, movilidad transfronteriza, economías ilícitas y alta informalidad económica, amplifica la exposición al riesgo de LA/FT y evidencia la necesidad de fortalecer la gobernanza pública con un enfoque integral de riesgo. Se concluyo que existen brechas sustanciales entre la normatividad y su implementación práctica, requiriéndose la actualización de instrumentos institucionales, la implementación de protocolos de debida diligencia reforzada, el establecimiento de flujos de alerta financiera y la articulación de la transparencia con la rendición de cuentas y control ciudadano, para garantizar la integridad y seguridad en la gestión de recursos públicos.
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.degreenameContador(a) Público(a)spa
dc.format.extent45 p.
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.urihttps://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/8827
dc.language.isospaspa
dc.publisherCorporación Universitaria Remingtonspa
dc.publisher.facultyFacultad de Ciencias Contablesspa
dc.publisher.placeArauca (Arauca, Colombia)spa
dc.publisher.placeSogamoso (Boyacá, Colombia)spa
dc.publisher.programContaduría Públicaspa
dc.rightsDerechos Reservados - Corporación Universitaria Remington, 2025spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.coarhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2spa
dc.rights.licenseAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)spa
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/spa
dc.subjectRiesgo LA/FTspa
dc.subjectDebida diligenciaspa
dc.subjectTrazabilidad financieraspa
dc.subjectTransparencia contractualspa
dc.subjectOSC/ESAL/Contratación públicaspa
dc.subjectGobernanza territorialspa
dc.subjectContextos de alta vulnerabilidadspa
dc.subject.lembLavado de dinero
dc.subject.lembControl interno
dc.subject.lembEvaluación de riesgos
dc.titleGestión del riesgo LA/FT en la contratación pública de proyectos ejecutados por organizaciones de la sociedad civil : lineamientos y brechas normativas en contextos de alta vulnerabilidadspa
dc.typeTrabajo de grado - Pregradospa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fspa
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85spa
dc.type.contentTextspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.type.localTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/publishedVersionspa
dspace.entity.typePublicationspa
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