Influencia de los factores administrativos y contables en el cumplimiento de los procedimientos y controles para la prevención del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en las unidades de producción minera del Bajo Cauca Antioqueño

Abstract

Este trabajo analiza cómo los factores administrativos y contables afectan el cumplimiento de los procedimientos para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo en las unidades de producción minera del Bajo Cauca antioqueño. Esta zona es uno de los principales lugares de extracción de oro en el país, pero también enfrenta altos niveles de minería ilegal y presencia de grupos armados que facilitan la entrada de recursos ilícitos en la economía formal. Con una metodología cualitativa, que incluyó revisión de documentos académicos, informes técnicos y normativas actuales, se estudió cómo la estructura de las empresas mineras influye en su capacidad para poner en marcha controles efectivos. Los resultados muestran que la diligencia adecuada, la trazabilidad en la contabilidad, la capacitación del personal y el compromiso de la dirección son factores clave para que los sistemas preventivos sean efectivos. Se concluye que las unidades productivas con registros financieros claros y procesos administrativos bien definidos tienen más facilidad para detectar operaciones sospechosas y cumplir con las regulaciones, sirviendo como barreras contra la infiltración criminal en la cadena del oro.