Cumplimiento del SAGRILAFT en MiPymes del sector no financiero en Colombia : una revisión normativa y técnica

Abstract

El sistema SAGRILAFT fue creado con el propósito de prevenir y gestionar los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo en las empresas. Con la entrada en vigencia de la Circular 100-000016 de 2020 y sus actualizaciones posteriores, su aplicación se amplió para incluir diversas actividades económicas y sectores (Superintendencia de Sociedades, 2020). En esta investigación se analizó el nivel de cumplimiento del sistema en las MiPymes del sector no financiero en Colombia, considerando los factores obligatorios que determinan su implementación según el tamaño, ingresos y activos de las empresas. El estudio, de carácter cualitativo y documental, contrasta la normatividad vigente con las fortalezas y debilidades identificadas en investigaciones previas consultadas, lo que permite evidenciar que en la mayoría de los casos predomina un cumplimiento “formal”, orientado principalmente a evitar sanciones. Esta condición se relaciona directamente con limitaciones de recursos financieros, tecnológicos y humanos con formación y competencias en la adopción del sistema. Entre las fortalezas se destacan la existencia de políticas de prevención de LA/FT/FPADM, la designación de oficiales de cumplimiento, la segmentación de riesgos por sector económico, la aplicación de la debida diligencia como parte de la ética organizacional, el reporte de operaciones sospechosas ante la Superintendencia de Sociedades, el acompañamiento institucional, el uso de herramientas tecnológicas de monitoreo, la adopción de manuales y políticas, la capacitación periódica y el control de operaciones financieras de alto riesgo. Sin embargo, se observan debilidades como un cumplimiento de tipo reactivo en lugar de preventivo, falta de integración entre las áreas funcionales, la ausencia de indicadores de supervisión y control, la resistencia cultural y la baja apropiación de los procesos y procedimientos requeridos. Finalmente, se concluye que la implementación del SAGRILAFT en las MiPymes del sector no financiero no debe asumirse únicamente como una obligación legal, sino como una decisión estratégica y un compromiso ético con la transparencia. Su adecuada adopción fortalece la gestión de riesgos, protege a la empresa, consolida la confianza con los grupos de interés y contribuye a la competitividad y sostenibilidad en el largo plazo.