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La NIA 315 y su aplicación en la detección del lavado de activos en los estados financieros

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dc.contributor.advisorFetecua Rodríguez, Sandra Mercedes
dc.contributor.authorGonzález Gómez, Juan Stiben
dc.contributor.authorMartínez Ariza, Yolanda
dc.date.accessioned2025-03-06T12:32:01Z
dc.date.available2025-03-06T12:32:01Z
dc.date.issued2024
dc.description.abstractEn la actualidad, los contadores enfrentamos diversos riesgos y hechos fraudulentos que requieren el uso adecuado de herramientas normativas para su prevención y detección. La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 315 establece los procedimientos para identificar y evaluar los riesgos de incorrección material en los estados financieros, a incluir tanto los riesgos internos como los relacionados con los controles internos (IFAC, 2021). Su aplicación es fundamental en la detección del lavado de activos, ya que exige comprender el entorno de la entidad, sus operaciones y políticas de control interno, permitiendo identificar áreas vulnerables a actividades ilícitas. Metodológicamente, el trabajo se basa en un enfoque cualitativo, utilizando revisión documental y análisis normativo de la NIA 315 y regulaciones legales contra el lavado de activos. Se emplean procedimientos analíticos y pruebas sustantivas para detectar transacciones inusuales o patrones sospechosos, asegurando el cumplimiento normativo y la transparencia financiera (Arens et al., 2020). Aunque la NIA 315 no está diseñada exclusivamente para la detección del lavado de dinero, su aplicación permite mitigar fraudes y fortalecer la integridad de la información financiera.
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.degreenameContador(a) Público(a)spa
dc.format.extent20 p.
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.urihttps://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/6399
dc.language.isospa
dc.publisherCorporación Universitaria Remingtonspa
dc.publisher.facultyFacultad de Ciencias Contablesspa
dc.publisher.placeMedellín (Antioquia, Colombia)spa
dc.publisher.programContaduría Públicaspa
dc.rightsDerechos Reservados - Corporación Universitaria Remington, 2025spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.coarhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2spa
dc.rights.licenseAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)spa
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/spa
dc.subjectLavado de activosspa
dc.subjectDetección de fraudesspa
dc.subjectEvaluación de riesgosspa
dc.subjectPruebas sustantivasspa
dc.subjectFraude financierospa
dc.subject.lembContabilidad - Normas
dc.subject.lembAuditoría financiera
dc.subject.lembLavado de dinero
dc.titleLa NIA 315 y su aplicación en la detección del lavado de activos en los estados financierosspa
dc.typeTrabajo de grado - Pregradospa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fspa
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85spa
dc.type.contentTextspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.type.localTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/publishedVersionspa
dspace.entity.typePublicationspa
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