Diseño de tablero de control para mejorar la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo

Abstract

El presente artículo aborda las debilidades en el control de gestión y cumplimiento normativo de una Administradora General de Fondos chilena, cuya baja madurez organizacional y externalización de funciones críticas han incrementado el riesgo operacional. El objetivo de esta investigación es diseñar un tablero de control que permita mejorar la gestión de riesgos y fortalecer el cumplimiento normativo en procesos clave. Se adopta un enfoque cualitativo mediante análisis documental, entrevistas semiestructuradas y aplicación de cuestionarios a actores clave. La información recopilada permitió identificar fallas en controles internos, demoras en reportes regulatorios y ausencia de herramientas para medir el desempeño operacional. El estudio se apoya en la Teoría de Agencia y la Teoría de los Stakeholders, así como en marcos técnicos como COSO (Committee of Sponsoring Organizations, 2017) y el Cuadro de Mando Integral. El resultado es una herramienta de control basada en indicadores clave de desempeño, orientada al monitoreo del proceso de registro de operaciones. Esta propuesta facilita la supervisión, mejora la eficiencia operativa y contribuye a reducir el riesgo de incumplimiento normativo. Se concluye que el tablero constituye un mecanismo viable para promover la transparencia, el control efectivo y la responsabilidad organizacional en contextos financieros regulados.