Microcurrículo : Auditoría (ALA/CFT)
| dc.contributor.author | Facultad Ciencias Contables | |
| dc.date.accessioned | 2024-04-29T15:30:47Z | |
| dc.date.available | 2024-04-29T15:30:47Z | |
| dc.date.issued | 2019 | |
| dc.description.abstract | “El lavado de activos, o blanqueo de capitales como también se le denomina, consiste en la operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la economía, haciéndolos aparecer como legítimos” (Solarte, 2006). En este orden de ideas, como es difícil asociar la actividad y el proceso con la legitimación de los capitales o el uso de éstos en la financiación del terrorismo, se hace necesario y de vital importancia que las organizaciones cuenten con: un proceso de estudio o análisis de la prevención, control y verificación de operaciones, expertos con el conocimiento técnico adecuado sobre este tipo de delitos y apoyarse en los recursos tecnológicos que le permitan protegerse y anticiparse a cualquier conducta antiética, desleal o criminal. De ahí, la importancia de la Auditoría de Cumplimiento para verificar que la organización cumple con los protocolos para prevenir o anticiparse a los eventos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, detectar operaciones inusuales o la filtración de los recursos fuera de los parámetros legales y ordinarios del negocio, y realizar actividades de control y supervisión permanente para evaluar la efectividad y cumplimiento de cada una de las etapas y elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones e informar los resultados de la evaluación al Oficial de Cumplimiento y al máximo órgano de dirección de la organización. | |
| dc.format.extent | 23 p. | |
| dc.format.mimetype | application/pdf | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/2851 | |
| dc.language.iso | spa | |
| dc.publisher | Corporación Universitaria Remington | |
| dc.rights.uri | https://creativecommons.org/licenses/by-nd/4.0/ | |
| dc.subject | Plan de estudios | spa |
| dc.subject | Microcurrículo | spa |
| dc.subject.lemb | Plan de estudios | |
| dc.title | Microcurrículo : Auditoría (ALA/CFT) | spa |
| dc.type.coar | http://purl.org/coar/resource_type/c_8042 | |
| dc.type.local | Documento de trabajo | |
| dc.type.redcol | https://purl.org/redcol/resource_type/WP |