Características tecnológicas y funcionales de los activos virtuales como facilitadoras del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo : análisis documental técnico y regulatorio

Abstract

En los últimos años el mundo financiero ha cambiado mucho gracias al surgimiento de los activos virtuales (AV)como lo son las criptomonedas. son valores digitales que podemos usar para pagar, invertir o mover dinero sin tener que ir a una entidad financiera. Nuevas tecnologías como el blockchain y los sistemas basado en DLT, prometen revolucionar las finanzas, pero a su vez han creado enormes vacíos normativos, en Colombia y en otros países, la regulación está muy dispersa y se crean vacíos y estos son aprovechados por delincuentes que se mueven en la red oscura para lavar dinero o financiar actividades terroristas. El anonimato, la seguridad criptográfica y la descentralización son ventajas para algunos usuarios para otros es la manera para quienes buscan ocultar dinero, cualquiera puede mover dinero de un lado para otro sin dejar rastros, EL GAFI y el FBI, vienen alertando desde hace años sobre como los activos virtuales (criptomonedas) facilitan mover dineros ilícitos provenientes de actividades como narcotráfico, contrabando, extorción. Los criminales usan técnicas o prácticas como el pitufeo, la empresa fachada, la sobrefacturación y testaferros, todas estas estrategias buscan que dinero de origen ilegal parezca limpio, aunque el lavado de activos y la financiación del terrorismo suelen parecer lo mismo se diferencian en que el lavado de activos busca limpiar dinero ilícito para que parezca legal, mientras que en el terrorismo los fondos sean legales o no se destinan a financiar operaciones violentas. Los activos virtuales son una gran innovación, pero si no hay control y regulación se convierte en la herramienta para actividades criminales, por eso debemos entender cómo funcionan estas tecnologías para enfrentar los riesgos que traen.