Facultad Ciencias Contables2024-04-292024-04-292019https://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/2844La Corte Suprema de Justicia de Colombia, ha definido el lavado de activos como: “La operación realizada por el sujeto agente para ocultar dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y su posterior vinculación a la economía, haciéndolos aparecer como legítimos.” (M.P, Mauro Solarte, 2006). En dicho sentido, como es difícil asociar la actividad y el proceso con la legitimación de los capitales o el uso de éstos en la financiación del terrorismo, se hace necesario un proceso de estudio o análisis de la prevención, control y verificación de operaciones que pretendan actuar con éxito. La diversidad normativa tanto a nivel nacional como internacional, dificultan enormemente la contextualización jurídica y su real aplicación para lograr sus objetivos. El conocimiento y comprensión de la hermenéutica jurídica le permite al estudiante entender el sistema ALA/CFT y las regulaciones nacionales e internacionales establecidas al respecto con el fin de interpretar y llevar a la práctica su adecuada implementación17 p.application/pdfspaPlan de estudiosMicrocurrículohttp://purl.org/coar/resource_type/c_8042Plan de estudios