Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional (CC BY-NC-ND 4.0)Londoño Baena, Olga LilianaQuiñones Marcillo, Heidy GabrielaDíaz del Castillo, Melissa Reynel2025-11-282025-11-282025https://repositorio.uniremington.edu.co/handle/123456789/8752Este trabajo analiza la efectividad y la importancia del control interno en el ciclo de Compras y Pagos de la empresa Merca Z S.A.S., ubicada en Tumaco, Nariño, durante el año 2024. Utilizamos la metodología de auditoría financiera, aplicando pruebas de cumplimiento y sustantivas sobre 125 transacciones representativas. Aunque el sistema de control está bien diseñado, encontramos que en la práctica se presentan fallas frecuentes: En algunos casos las órdenes de compra se generan después de recibir los productos, y los pagos grandes no siempre tienen la doble firma requerida. Estas situaciones aumentan el riesgo de errores o irregularidades, en conclusión, el control interno de Merca Z es funcional, pero requiere más disciplina operativa. Recomendamos automatizar los controles clave en el sistema ERP para reducir la dependencia de los procesos manuales.25 p.application/pdfspaDerechos Reservados - Corporación Universitaria Remington, 2025Control internoAuditoríaSistema ERPCiclo de comprasPruebasTrabajo de grado - Pregradoinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoría financieraControl internoRiesgo (Finanzas)